보험료 연말정산에서 공제받을 수 있는 항목은? 헷갈리는 분들 필독!

보험료 연말정산에서 공제받을 수 있는 항목은? 헷갈리는 분들 필독!

보험료 연말정산에서 공제받을 수 있는 항목은? 헷갈리는 분들 필독!

매년 연말정산 시즌이 다가오면 빠짐없이 나오는 질문이 있습니다.

“제가 납부한 보험료도 연말정산 공제 대상이 되나요?” “보장성 보험, 실손보험, 연금저축보험, 종신보험… 이 중에서 어떤 건 공제되죠?”

보험 종류는 다양하지만, 연말정산에서 세액공제 또는 소득공제가 되는 보험은 정해져 있습니다. 잘만 챙기면 수십만 원 환급받을 수 있지만, 모르면 **납부만 하고 아무 혜택도 못 받는 경우가 태반**입니다.

이번 글에서는 2025년 연말정산 기준으로 공제 대상 보험과 제외 보험, 보험별 공제 한도, 제출 방법까지 한 번에 정리해드립니다.

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1. 연말정산 공제 대상 보험은?

국세청 기준으로 연말정산에서 공제 가능한 보험은 아래와 같습니다:

보험 종류	공제 유형	공제 한도
보장성 보험 (암, 실손, 상해 등)	세액공제	최대 100,000원 (납입액의 12%)
장애인 전용 보장성 보험	세액공제	납입액 전액 15% 공제
연금저축보험	세액공제	최대 400,000원 (납입액의 16.5%)
퇴직연금(IRP)	세액공제	최대 700,000원 (연금저축 포함)
건강보험 (직장인 자동 공제)	소득공제	별도 처리 불필요
실손보험 (단독형)	세액공제 가능	보장성 보험으로 포함

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2. 공제되지 않는 보험은?

• ❌ 저축성 보험 (환급형 종신보험, 변액보험 저축성)
• ❌ 교육보험 (저축형 목적)
• ❌ 자동차보험 (의무 보험)
• ❌ 보험대리점 수당 보험

💡 보장성 보험인지 저축성 보험인지가 핵심입니다. 예: 환급형 종신보험은 공제 ❌ / 순수보장형 종신보험은 공제 ✅

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3. 보장성 보험 세액공제, 얼마까지 받을 수 있나?

2025년 기준, 본인 + 부양가족 보장성 보험 합산 시:

- 연간 보험료 납입액: 최대 100만 원까지 인정 - 실제 세액공제: 12% (최대 12만 원 환급)

✔ 부양가족 요건은 소득이 없고, 주민등록상 동거하는 가족이어야 합니다.

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4. 실손보험도 연말정산에서 공제되나요?

네. 실손보험은 보장성 보험의 일종으로, 세액공제 대상입니다. 단, ‘단독형 실손보험’ 또는 특약 항목별 분리된 상품일 경우만 인정됩니다.

✔ 총 보험료 납입액 중 **보장성 항목만 공제 대상**이며

저축성 특약(환급형, 투자형)은 제외됩니다.

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5. 연금저축보험과 IRP는 어떻게 공제되나요?

둘 다 **세액공제 대상이며, 합산하여 최대 700,000원까지 공제**받을 수 있습니다.

| 항목 | 최대 공제액 | 공제율 | |------------------|--------------|--------| | 연금저축보험 | 400,000원 | 13.2~16.5% | | 개인형 IRP | 300,000원 | 13.2~16.5% | | 합산 한도 | 700,000원 | - | 💡 고소득자는 공제율이 낮아질 수 있으므로 세무사 상담 권장 ---

6. 보험료 공제 방법 및 제출 서류

✔ 국세청 연말정산 간소화 시스템에서 **보험사 전산자료 자동 조회** 가능 ✔ 조회되지 않는 경우, 아래 서류를 제출해야 함

• ① 보험료 납입 증명서 (보험사 발급)
• ② 세액공제용 확인서
• ③ 부양가족 주민등록등본 (해당 시)

✔ 연금저축은 금융기관에서 따로 발급받아야 함 (보험사 or 증권사)

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마무리 요약

• ✅ 보장성 보험(실손, 암, 상해) → 세액공제 가능 (최대 12만 원)
• ✅ 연금저축, IRP → 최대 700,000원 세액공제
• ❌ 저축성 보험, 환급형 보험은 공제 불가
• ✅ 실손보험도 가능하지만, 보장성 항목만 인정

📌 연말정산 환급액을 늘리려면, 지금 내 보험이 보장성인지, 저축성인지 먼저 확인하고 간소화 서비스에서 누락된 보험은 **직접 서류 제출**해야 합니다.

💬 놓치면 수십만 원 손해 날 수 있습니다. 👉 보험료 납입 증명서, 지금 바로 확인해보세요!